국세청은 금년 상반기 불성실신고혐의가 있는 고소득자영사업자 4,681명의 탈루혐의에 대해 중점관리한 결과, 현금매출 누락, 매입세액 부당환급(공제) 등 상반기 사후검증으로 총 2,046억원의 추징실적을 올렸다.

국세청이 공개한 세탈루 사례를 보면, △병원 등에 인테리어 시공을 하면서 대금할인을 조건으로 현금결제를 유도하는 방법 △ 현금매출 누락과 외상매출금을 종업원 차명계좌를 이용하여 입금받는 방법 △건물 신축 후 주거용으로 면세전용 △접대목적으로 골프회원권을 매입하고도 부당하게 매입세액 공제 등이다.

- 병원 등에 인테리어 시공을 하면서 대금할인을 조건으로 현금결제를 유도하는 방법으로 부가세 등 탈루

서울에서 인테리어 전문업체를 운영하는 A씨는 면세사업자인 병․의원이 부가세 매입세액 공제가 안 된다는 점을 이용해 인테리어 시공을 하면서 공사대금 할인을 조건으로 현금결제를 유도했다.

또한 현금결제 부분에 대해서는 세금계산서를 미발급하고 공사대금은 종업원 차명계좌를 통해 입금 받은 후 ○억 원을 신고 누락했다.

이에 국세청은 회사 홈페이지 시공내역, 병·의원으로부터 수집된 현장정보를 분석해 탈루혐의금액에 대하여 수정신고 안내했으나 불응하자, 조사대상자로 선정 후 현금매출 신고누락과 경비 과대계상에 대해 부가세 등 ○억원의 추징성과를 올렸다. 

- 현금매출 누락과 외상매출금을 종업원 차명계좌를 이용해 입금받는 방법으로 부가세 등 탈루

대전광역시에서 유흥주점을 운영하는 B씨는 82년생으로 근로소득 등 연간 소득금액이 ○백만 원에 불과했지만, 현금결제 시 카드결제보다 20% 할인해 주는 방법으로 현금결제를 유도하고 외상매출금은 마담, 종업원 차명계좌를 이용해 이체받는 등의 방법으로 매출액 ○억 원을 누락했다.

또한 사업장 인근에 신용카드 위장가맹점을 개설해 수입금액을 분산하고 무자료 주류 매입 등으로 매출액 ○억원을 신고 누락했다.

이에 국세청은 야간 탐문 실시 및 업소 이용자로부터 차명계좌 정보를 수집해 탈루혐의금액에 대해 수정신고를 안내했으나 불응하자, 매출누락분에 대하여 부가·소득세 등 ○억 원을 추징하고 대표자와 실사업자는 명의위장으로 조세범처벌법에 따라 처벌했다.

- 건물 신축 후 주거용으로 면세전용한 사실을 적발해 신축에 따른 부가세 부당환급 추징

경기도 ○○시에 거주하는 건설업자 C씨는 당초 근린생활시설로 건축허가, 사용승인을 받아 신축에 따른 부가가치세 ○○억 원을 환급받았다. 이후 건설업 경기 악화로 상가분양이 저조하자 취사시설 등을 갖춘 주택 용도로 불법 개조해 주거용으로 임대했으나 면세전용에 따른 기 환급받은 부가가치세를 무신고한 혐의다.

국세청은 공사시공내역과 주거 전용사실에 대한 현지확인을 통해 기환급받은 부가세 ○○억 원을 수정신고 안내해 추징하고 불법개조 사실에 대하여는 관할 구청에 통보했다.

- 접대목적으로 골프회원권을 매입하고도 부당하게 매입세액을 공제받은 건설업체

대구광역시 ○○동에서 건설업을 영위하는 D법인은 거래처 접대목적으로 경기도 ○○시에 있는 ○○골프장의 회원권을 ○○억 원에 매입했다.

문제는 부가세 신고 시 업무무관 자산으로 불공제 대상임에도 불구하고 복리후생목적으로 매입세액 ○억 원을 부당환급 신청한 것이다.

이에 국세청은 골프회원권 구입`양도내역과 이용행태를 분석한 결과 대부분 복리후생 목적과 무관하게 외부인이 이용한 접대비 성격으로 판단, 수정신고를 안내해 부가세 ○억 원을 추징하는 성과를 올렸다.