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《목        차》

  ※ 금년도부터 달라지는 주요내용 

제1편. 법인세 신고자료 전산매체 제출요령.......................... 7 
Ⅰ. 법인세 신고자료의 전산매체 제출요령................................. 9
  1. 전산매체 제출의 필요성........................................................ 9
  2. 제출대상법인 및 제출 주관자................................................... 9
  3. 제출관서 및 제출기한.......................................................... 9
  4. 제출대상 신고자료............................................................ 10
  5. 디스켓 수록 및 제출방법...................................................... 10
  6. 적합성 검토 및 반송자료의 처리............................................... 12
  7. 자료수록 및 생성시 주의할 사항............................................... 13
  8. 전산매체 제출법인의 법인세신고서 제출방법.................................... 15
    ※ 계정과목별 요약재무제표 작성요령........................................... 16
  9. 전산매체 자료 반송체크항목................................................... 21
Ⅱ. 전산매체 제출자료의 작성기준......................................... 30
  1. 제출 전산매체................................................................ 30
  2. 플로피디스켓 제출규격 및 파일사양............................................ 30
  3. 제출할 한글코드.............................................................. 30
  4. 파일명 부여방법.............................................................. 30
  5. 전산매체 파일구성............................................................ 33
  6. 전산매체 제출시 유의사항..................................................... 34
  7. 주요항목 수록방법............................................................ 34
Ⅲ. 신고자료별 전산매체 수록항목 및 설명............................... 39
  1. 제출자현황 RECORD LAYOUT............................................... 39
  2. 레코드 구성항목 설명......................................................... 40
    ① 법인세과세표준 및 세액신고서.............................................. 40
    ② 법인세과세표준 및 세액조정계산서.......................................... 43
    ③ 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서....................................... 47
    ④ 농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산서................................... 49
    ⑤ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(갑).................................... 51
    ⑥ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(을).................................... 55
    ⑦ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(병).................................... 59
    ⑧ 특별비용 조정명세서....................................................... 64
    ⑨ 소득공제 조정명세서....................................................... 66
    ⑩ 주요계정명세서............................................................ 68
    ⑪ 조정후 수입금액명세서..................................................... 72
    ⑫ 요약 대차대조표........................................................... 74
    ⑬ 요약 손익계산서........................................................... 78
    ⑭ 요약 원가명세서........................................................... 81
    ⑮ 특수관계자간 거래명세서................................................... 84
    (16) 해외현지법인명세서........................................................ 87
    (17) 해외현지법인 재무상황표................................................... 87
    (18) 해외지점명세서............................................................ 92
    (19) 기부금명세서.............................................................. 95
    (20) 전산조직운용명세서........................................................ 97

제2편. 주식등 변동상황명세서 전산매체 제출요령............... 101
Ⅰ. 주식등변동상황명세서의 전산매체 제출요령......................... 103
  1. 제출대상법인................................................................ 103
  2. 제출절차.................................................................... 104
Ⅱ. 전산매체 제출자료의 작성기준........................................ 107
  1. 제출가능한 전산매체......................................................... 107
  2. 캐트리지테이프(0.25″CT) 제출규격 및 파일사양............................... 107
  3. 플로피디스켓(FD)............................................................ 108
  4. 주요항목의 수록방법......................................................... 109
  5. 제출누락자료 및 오류정정자료 제출........................................... 117
Ⅲ.전산매체 수록항목 및 설명............................................. 118
  1. 레코드의 기록순서........................................................... 118
  2. 주식등변동상황명세서(갑)..................................................... 119
     가. 레코드 구성항목......................................................... 119
     나. 레코드 구성항목 설명.................................................... 120
  3. 주식등변동상황명세서(을)..................................................... 125
     가. 레코드 구성항목......................................................... 125
     나. 레코드 구성항목 설명.................................................... 126

 《부  록》

1. 전산매체 제출대상 서식(22종)................................................ 134
2. 제출공문 서식 1∼3호........................................................ 178
3. 국가별 ISO코드 및 통화코드................................................. 182
4. 주전산기 사용 O/S, DBMS................................................... 187
5. 상용회계 S/W명............................................................. 188
6. 전산처리 보존매체 종류, 전자상거래 수익모델종류............................. 189
7. IBM호스트 한글코드표(2바이트 조합형)....................................... 190
8. 법인세신고시 제출제외서류 범위(국세청고시 제2001-9호)....................... 19

   * 횡 서식 다운받기 ...HWP 파일

   * 종 서식 다운받기 ...HWP 파일

 o 지난해까지는 외부조정법인중 12월말 결산법인에 한하여 세무대리인으로부터 법인세 신고관련 전산매체자료를 제출받았으나

    - 올해부터는 결산시기에 관계없이 전체 외부조정법인의 전산매체자료를 세무대리인이 작성하여 제출하여야 합니다.

  o 올해부터는 "기부금명세서", "전산조직운용명세서", "주식등변동상황명세서(갑)(을)"이 추가되었습니다.

    - 특히 "주식등변동상황명세서"에 대하여도 법인세 신고관련자료 전산매체 제출제도에 흡수하여 외부조정법인의 세무대리인이 제출하도록 하였으니 적극 협조하여 주시기 바랍니다.

    - 다만, "주식등변동상황명세서"는 전산처리 시스템이 기존에 제출해오던 전산매체자료와 다르기 때문에 별도의 디스켓에 수록하여 제출하여야 합니다.(제2편 "주식등변동상황명세서 전산매체제출요령" 참고)

    - 그외 세법개정 등에 의하여 종전서식중에서 10종이 개정되었으며, 법인세 신고관련 전산매체제출대상 서류는 총 22종입니다.

    o 소프트웨어 개발업체는 제출요령을 참고하여 입력이나 디스켓 수록 단계에서 반송자료가 발생되지 않도록 프로그램에 반영해 주시기 바랍니다.

    o 세무대리인은 전산매체 수록시 신고내용 오류, 입력서식 누락 등이 없도록 협조하여 주시기 바랍니다